بستن دوره مالی یک عملیات فشرده در آخر ماه نیست؛ نتیجه ثبت منظم رویدادها و کنترل‌های روزانه است. هرچه مغایرت‌ها زودتر دیده شوند، پایان دوره قابل پیش‌بینی‌تر می‌شود.
پیش از بستن
فهرست اسناد ناقص، دریافت‌های ثبت‌نشده، حواله‌های باز و تسویه‌های نامشخص را تهیه کنید. مالک هر مورد و موعد رفع آن را مشخص کنید.
تطبیق حساب‌ها
جمع حساب‌های فرعی را با حساب کنترل مقایسه کنید. بانک، اشخاص، انبار و دارایی ثابت باید با منابع عملیاتی مربوط تطبیق داشته باشند.
قفل و مستندسازی
پس از تأیید، دوره را طبق سطح دسترسی کنترل کنید. اصلاح بعدی باید مجوز و سابقه داشته باشد تا گزارش‌های منتشرشده بدون توضیح تغییر نکنند.
برای شروع عملی
- چک‌لیست پایان دوره بسازید
- مانده‌های عملیاتی را تطبیق دهید
- مجوز اصلاح بعد از بستن را مشخص کنید
از دانش تا اجرا
برای بررسی کاربرد این موضوع در فرایندهای مجموعه شما، با تیم یسناسیستم گفت‌وگو کنید.
درخواست مشاوره راهنماهای بیشتر